确认的坏账损失如何申报

bird · 发表于 2021-5-11 10:46:02

（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；

bird · 发表于 2021-5-11 10:46:21

（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

bird · 发表于 2021-5-11 10:46:37

第二十三条规定，企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况。

wkewei · 发表于 2021-5-30 23:14:57

苏幼密 · 发表于 2022-1-7 23:59:10

谢谢，学习啦

zhanghx · 发表于 2022-1-9 22:43:20

《所得税年度纳税申报表》(A类) A105000《纳税调整项目明细表》填报说明：

　　32.第32行“(二)资产减值准备金”：填报坏账准备、存货跌价准备、理赔费用准备金等不允许税前扣除的各类资产减值准备金纳税调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的资产减值准备金金额(因价值恢复等原因转回的资产减值准备金应予以冲回);第1列，若≥0，填入第3列“调增金额”;若<0，将绝对值填入第4列“调减金额”。