请问：分公司的业务，开票给开成了总公司的发票，如何入账？

549669126 · 发表于 2023-8-24 13:58:40

分公司的业务，开票给开成了总公司的发票，现无法更换发票，分公司可以入账吗？
税务方面，增值税不能抵扣，所得税因总分机构合并计算，能税前抵扣吗？

王晋 · 发表于 2023-8-24 14:22:09

所得税按照分支机构汇总缴纳的比例来税前扣除吧

549669126 · 发表于 2023-8-25 09:35:15

王晋发表于 2023-8-24 14:22
所得税按照分支机构汇总缴纳的比例来税前扣除吧

是的，所以如果在分公司入账总公司的发票，所得税可以税前扣除么

王晋 · 发表于 2023-8-25 19:21:29

549669126 发表于 2023-8-25 09:35
是的，所以如果在分公司入账总公司的发票，所得税可以税前扣除么

发票入账就应该如总公司啊，在总公司抵扣，分公司签代付款协议，其实还得参考一下合同，三流合一。无论怎么处理，税负上我觉得是没有差异的

549669126 · 发表于 2023-8-27 22:02:16

王晋发表于 2023-8-25 19:21
发票入账就应该如总公司啊，在总公司抵扣，分公司签代付款协议，其实还得参考一下合同，三流合一。无论怎 ...

实际是分公司的业务，所以发票不能在总公司入账，发票也不能重开，现在考虑的是直接在分公司入账，所得税是否可以扣除呢？

louxiaolu · 发表于 2023-8-28 09:45:33

感谢分享

王晋 · 发表于 2023-8-28 10:06:03

549669126 发表于 2023-8-27 22:02
实际是分公司的业务，所以发票不能在总公司入账，发票也不能重开，现在考虑的是直接在分公司入账，所得税 ...

那我觉得这就是单纯的开错发票的问题，硬要在分公司入账肯定是有问题的

李佩虹 · 发表于 2023-8-28 14:53:55

感谢分享

backtrack · 发表于 2023-8-28 16:48:35

感谢分享

Alpha · 发表于 2023-8-28 16:48:47

感谢分享