因前期不符合小微条件而多预缴的所得税税款后面怎么处理

李子木 · 发表于 2023-5-11 11:20:51

本年度此前期间，因为不符合小型微利企业条件，而多预缴的企业所得税税款，后面怎么办呢？可以申请退还是在后面抵减？

zhanglei · 发表于 2023-5-12 10:53:33

可以试试更正所得税申报表能否产生多缴税款，或者在汇算清缴的时候按照正确的政策计算，先看看能否生成多缴，然后是退还是抵看你跟专管员协商吧。

Fengyoujia · 发表于 2023-5-15 17:06:16

原不符合小型微利企业条件的企业，在年度中间预缴企业所得税时，按照相关政策标准判断符合小型微利企业条件的，应按照截至本期预缴申报所属期末的累计情况，计算减免税额。当年度此前期间如因不符合小型微利企业条件而多预缴的企业所得税税款，可在以后季度应预缴的企业所得税税款中抵减。
相关文件：http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n362/c5185893/content.html

王晋 · 发表于 2023-5-15 17:06:52

Fengyoujia 发表于 2023-5-15 17:06
原不符合小型微利企业条件的企业，在年度中间预缴企业所得税时，按照相关政策标准判断符合小型微利企业条件 ...

全面！

唱弘丽 · 发表于 2023-11-3 10:22:49

感谢分享~