请选择 进入手机版 | 继续访问电脑版
查看: 406|回复: 4

预收账款结转到了“合同结算”这个成本科目的话,在核对内部往来的时候怎么处理?

[复制链接]

257

主题

1593

帖子

7945

积分

版主

Rank: 7Rank: 7Rank: 7

积分
7945
 楼主| 发表于 2023-3-23 21:05:04 | 显示全部楼层 |阅读模式
预收账款结转到了“合同结算”这个成本科目的话,在核对内部往来的时候怎么处理?对方还在预付账款挂着。这算是能对上还是对不上?
回复

使用道具 举报

13

主题

134

帖子

907

积分

高级会员

Rank: 4

积分
907
发表于 2023-3-23 22:20:31 | 显示全部楼层
“合同结算”不是成本科目呀,合同结算下设价款结算和收入结转两个二级科目,当价款结算余额大于收入结转即出现贷方余额时,形成合同负债,也就是你说的预收,对应对方的预付。
回复 支持 反对

使用道具 举报

13

主题

134

帖子

907

积分

高级会员

Rank: 4

积分
907
发表于 2023-3-23 22:58:16 | 显示全部楼层
yangqiang 发表于 2023-3-23 22:20
“合同结算”不是成本科目呀,合同结算下设价款结算和收入结转两个二级科目,当价款结算余额大于收入结转即 ...

但是这里形成的合同负债是收款权确权和收入计量差异导致的,应该并不是你提到的预收款(即涉及现金流的),一般实务中涉及收付款的任然会用应收or预收科目,以便于区分“未结算工程”事项,这里可以继续补充说明下“预收账款结转到了“合同结算”这个成本科目”具体情形,以便于讨论哈
回复 支持 反对

使用道具 举报

257

主题

1593

帖子

7945

积分

版主

Rank: 7Rank: 7Rank: 7

积分
7945
 楼主| 发表于 2023-3-24 11:00:21 | 显示全部楼层
yangqiang 发表于 2023-3-23 22:58
但是这里形成的合同负债是收款权确权和收入计量差异导致的,应该并不是你提到的预收款(即涉及现金流的) ...

啊对,这个是共同类科目,那么这个科目的余额还需要做内部往来抵消么
回复 支持 反对

使用道具 举报

57

主题

775

帖子

4255

积分

版主

Rank: 7Rank: 7Rank: 7

积分
4255

热心会员

发表于 2023-3-24 16:55:33 | 显示全部楼层
王晋 发表于 2023-3-24 11:00
啊对,这个是共同类科目,那么这个科目的余额还需要做内部往来抵消么

需要,因为本质这个科目是往来类的科目
回复 支持 反对

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 立即注册

本版积分规则

快速回复 返回顶部 返回列表