大家好,我想咨询一下,在做汇算清缴的时候去年有暂估,但是没有票拿进来,已经做了税务调整,入账的时候要怎么写分录呢?

请我喝奶茶吧

您好,我想咨询一下,在做汇算清缴的时候去年有暂估,但是没有票拿进来,已经做了税务调整,入账的时候要怎么写分录呢?

刘小燕儿

今年入账的时候，直接冲暂估，做开票成本【费用】就可以了，和汇算清缴的调增是没有关系的。
对于这笔成本或者费用，合计看就是一个调增的情况。
如果这笔金额很大的话，也可以申请修改20年的汇算清缴，不做调增处理，具体可以参考财咖论坛http://bbs.caika.net/forum.php?mod=viewthread&tid=42

楠哥

今年入账的时候，直接冲暂估，做开票成本【费用】就可以了，和汇算清缴的调增是没有关系的。这是会计处理原则。

在税务上：可以直接本期纳税调减。如果金额大，可以去调整以前年度汇算清缴申报数据。

楠哥

刘小燕儿 发表于 2021-5-12 11:08
今年入账的时候，直接冲暂估，做开票成本【费用】就可以了，和汇算清缴的调增是没有关系的。
对于这笔成本 ...

本期直接来个调减，应该也是可以的吧，不追以前年度

刘小燕儿

楠哥 发表于 2021-5-12 12:13
本期直接来个调减，应该也是可以的吧，不追以前年度

不可以的。
去年调增，今年调减，税务局无法监控了都，全乱套了。

楠哥

过去实务中，确实这么干过。。。。直接本期调减了。

请我喝奶茶吧

刘小燕儿 发表于 2021-5-12 11:08
今年入账的时候，直接冲暂估，做开票成本【费用】就可以了，和汇算清缴的调增是没有关系的。
对于这笔成本 ...

好的