审计调整的滚调是什么概念？

王晋 · 发表于 2021-4-26 19:45:05

请教大神！审计调整中的滚调是什么概念？比方说2018年调整了一笔往来确认管理费用，2019年企业没有做调整，2019年的审计报告滚调了这笔费用，2020依旧没有调整，2020年又滚调了，那现在2021年想全部处理了，这个损益调整到哪年合理呢？

刘小燕儿 · 发表于 2021-4-27 09:47:06

费用归属的年份，18年

Sneil · 发表于 2021-4-27 09:59:48

本帖最后由 Sneil 于 2021-4-27 10:05 编辑

2018年报表审计，调整了一笔往来确认管理费用（2019年企业没有做调整）
借：管理费用
贷：往来
2019年报表审计，滚调，意思是做分录达到企业在2018年已经完成调整的效果
借：上年年末未分配利润
贷：往来
2020年报表审计，继续滚调
借：上年年末未分配利润
贷：往来
2021年想全部处理，可以直接做调整分录
借：上年年末未分配利润
贷：往来
也就是只要企业不做分录就一直滚调下去，分录都是
借：上年年末未分配利润
贷：往来
而只要企业在2019年及之后的任一年度做了这笔分录，那么就不用再滚调了，这个损益应该调整在2018年。

bird · 发表于 2021-5-7 12:02:27

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楠哥 · 发表于 2021-5-10 00:46:46

Sneil 发表于 2021-4-27 09:59
2018年报表审计，调整了一笔往来确认管理费用（2019年企业没有做调整）
借：管理费用
贷：往来

21年的会计分录借方应是以前年度损益调整。

Sneil · 发表于 2021-5-10 11:03:36

楠哥发表于 2021-5-10 00:46
21年的会计分录借方应是以前年度损益调整。

受教感谢大咖指点

wkewei · 发表于 2021-5-30 22:54:29

nsg · 发表于 2021-9-15 16:57:46

学习了！

过儿咕咕咕 · 发表于 2023-3-2 15:13:11

感谢分享

浮金跃影 · 发表于 2023-3-2 16:15:46

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审计调整的滚调是什么概念？

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