同学们，这道题为啥选B呢？不用考虑递延所得税负债产生的所得税费用吗？

aiwenkai · 发表于 2021-4-22 16:24:30

本帖最后由 aiwenkai 于 2021-4-22 17:50 编辑

同学们，这道题为啥选B呢？不用考虑递延所得税负债产生的所得税费用吗？

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刘小燕儿 · 发表于 2021-4-23 09:52:24

我算的也是60.。。

Line · 发表于 2021-4-26 23:26:14

本期因固定资产账面价值与计税基础不一致确认递延所得税负债5万元(25-20)，即产生应纳税暂时性差异20万元，所以本期计算应交所得税时纳税调减20万元，甲公司2×20年应交所得税=(210-10+20-20)×25％=50(万元)，确认递延所得税费用=25-20=5(万元)，甲公司2x20年的所得税费用=(210-10+20-5／25％)×25％+(25-20)=55(万元)。

aiwenkai · 发表于 2021-4-28 11:58:31

Line 发表于 2021-4-26 23:26
本期因固定资产账面价值与计税基础不一致确认递延所得税负债5万元(25-20)，即产生应纳税暂时性差异20万元， ...

大神

浮金跃影 · 发表于 2021-4-30 11:34:16

Line 发表于 2021-4-26 23:26
本期因固定资产账面价值与计税基础不一致确认递延所得税负债5万元(25-20)，即产生应纳税暂时性差异20万元， ...

大神好6

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