外贸企业如果本该勾选退税的进项发票，直接进项抵扣了，该怎么办呢？（需要退税）

park · 发表于 2021-4-13 15:06:07

需要退税

十月 · 发表于 2021-4-13 23:56:28

插个眼。等后续

Line · 发表于 2021-4-14 10:11:08

1、如果能撤销勾选或能撤销签名确认的，应撤销勾选并重新做退税勾选
2、如果该所属期已报税但符合回退所属期的，可以做回退所属期，并重新进行勾选
3、既不能撤销也不能回退所属期的，应开具红字专用发票信息表并让供货商开具红字发票冲红并重新开具发票，然后做退税勾选。对于此种操作应注意：
如果开具红字信息表时，该发票还未申报抵扣的应直接做抵扣申报(或在勾选的所属期已经申报抵扣了)，开具红字信息表次月附表二第20栏自动转出；
如果开具红字信息表时该发票已经申报但未抵扣的，在开具信息表次月申报增值税时，由于附表二第20栏会按信息表显示的进项税额强制转出，应去大厅申报，申请把附表二第20栏的转出删掉，申报后再做异常清卡。
4、申请进项税额转出核实函
对于出口退税专票误勾抵扣勾选的，外贸企业可以向税源管理部门申请进项税额未抵扣或转出核实函，经核实后，税源管理部门会填写《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》发送给出口退税审核系统，企业申报退税时，税局以该核实函进行审核。