补提的加计抵减额如何申报

李子木

我公司是北京的一家企业，增值税一般纳税人，有可计提但未计提的加计抵减额，在本期确定适用加计抵减政策时一并计提，请问补提的加计抵减额如何进行增值税纳税申报？

Eva凡

补提加计抵减申报表填写如下：第一步：填写1~4列，计算出本期可抵减额。第二步：填报第5列“本期实际抵减额”。值得关注的是，在填报第5列“本期实际抵减额”栏次时，若第4列“本期可抵减额”≥0，且第4列<主表第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵扣税额”（即抵减前的应纳税额），则第5列＝第4列；若第4列≥主表第11栏-第18栏，则第5列＝主表第11栏-第18栏；若第4列<0，则第5列等于0。第三步：计算第6列“期末余额”栏次。过渡到主表，第19栏“应纳税额”=第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵减额”。其中，“实际抵减额”对应《附列资料（四）》的第5列。

刘小燕儿

Eva凡 发表于 2022-10-5 22:10
补提加计抵减申报表填写如下：第一步：填写1~4列，计算出本期可抵减额。第二步：填报第5列“本期实际抵减额 ...

赞~这个问题很常见，建议大家都看一下

黄子晴

Eva凡 发表于 2022-10-5 22:10
补提加计抵减申报表填写如下：第一步：填写1~4列，计算出本期可抵减额。第二步：填报第5列“本期实际抵减额 ...

学习啦~~

子非鱼

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十月

插眼-----跨期加计抵减问题

李子木

十月 发表于 2022-10-8 14:46
插眼-----跨期加计抵减问题

跨期就不能补了吧

SHI

Eva凡 发表于 2022-10-5 22:10
补提加计抵减申报表填写如下：第一步：填写1~4列，计算出本期可抵减额。第二步：填报第5列“本期实际抵减额 ...

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