公司纳税人身份转换以后，留底的增值税如何处理？

刘小燕儿 · 发表于 2021-4-2 15:06:15

公司20年7月份之前为一般纳税人，并且有16000元的进项留抵税，20年8月转换成小规模纳税人，21年3月再次转换成一般纳税人，那请问，之前留底的进项税额是否可以继续抵扣？

王晋 · 发表于 2021-4-5 18:55:02

根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）第四条规定，转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。等你转回一般纳税人的时候再抵扣呗~

苏幼密 · 发表于 2022-5-11 09:18:49

王晋发表于 2021-4-5 18:55
根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）第 ...

晓得啦

于俊玲 · 发表于 2022-5-11 10:52:38

应该是可以的之前有个客户升为一般人之前的前一个月专票都可以抵扣

财咖王灵妹 · 发表于 2022-5-12 09:44:04

学习了学习了

549669126 · 发表于 2022-5-12 09:47:03

王晋发表于 2021-4-5 18:55
根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）第 ...

如果一般人转后一直是小规模，留抵的可以退不

小敏敏亮晶晶 · 发表于 2022-5-12 11:32:54

王晋发表于 2021-4-5 18:55
根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）第 ...

涨知识了！！

liyi · 发表于 2022-5-12 13:55:15

王晋发表于 2021-4-5 18:55
根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）第 ...

明白了~

park · 发表于 2022-5-13 14:58:27

王晋发表于 2021-4-5 18:55
根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）第 ...

那一直不转回一般纳税人就要一直在这个科目里待着是吗

江江江江江 · 发表于 2022-5-13 15:45:17

王晋发表于 2021-4-5 18:55
根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）第 ...

学到了学到了