求助：计提的税费与实际缴纳的税费有差额怎么处理？

12345 · 发表于 2022-6-28 11:18:05

本帖最后由 12345 于 2022-6-28 11:20 编辑

计提的税费与实际缴纳的税费有差额怎么处理？可能是软件计算四舍五入的原因计提的数值比实际缴纳的多0.1-0.01这个样子？差的这个部分怎么处理呢

ZRCFP · 发表于 2022-6-28 14:14:29

计提的金额要是大于实际缴纳的金额，多余的差额冲销就可以了。要是计提的金额比实际缴纳的金额少，则需要补提。

liyi · 发表于 2022-6-28 16:00:56

ZRCFP 发表于 2022-6-28 14:14
计提的金额要是大于实际缴纳的金额，多余的差额冲销就可以了。要是计提的金额比实际缴纳的金额少，则需要补 ...

可以放在营业外收支吗？金额不大的话

于俊玲 · 发表于 2022-6-28 16:13:14

差额冲销就可以了

12345 · 发表于 2022-6-28 18:01:36

ZRCFP 发表于 2022-6-28 14:14
计提的金额要是大于实际缴纳的金额，多余的差额冲销就可以了。要是计提的金额比实际缴纳的金额少，则需要补 ...

他是在21年12月计提的，22年缴税，跨年也已可以直接冲销吗

ZRCFP · 发表于 2022-6-29 10:21:49

liyi 发表于 2022-6-28 16:00
可以放在营业外收支吗？金额不大的话

可以放营业外

ZRCFP · 发表于 2022-6-29 10:23:20

12345 发表于 2022-6-28 18:01
他是在21年12月计提的，22年缴税，跨年也已可以直接冲销吗

我觉得金额小，影响小的话也可以直接冲销，金额大的话就要用以前年度损益调整了

李子木 · 发表于 2022-6-29 14:40:23

如果是申报表计算四舍五入导致的跟开票系统有差异的话可以直接放在其他收益里面，可以理解为税务提供了尾差的减免这样吧

kangjie · 发表于 2022-7-3 21:08:32

ZRCFP 发表于 2022-6-28 14:14
计提的金额要是大于实际缴纳的金额，多余的差额冲销就可以了。要是计提的金额比实际缴纳的金额少，则需要补 ...

同意

12345 · 发表于 2022-7-8 11:25:47

ZRCFP 发表于 2022-6-29 10:23
我觉得金额小，影响小的话也可以直接冲销，金额大的话就要用以前年度损益调整了 ...

谢谢金额很小我按直接冲销做了