汇算清缴前，如果已经知道前期暂估的成本费用无法取得发票，是返账处理，还是在当年处理，然后汇算清缴调增？

Eva凡 · 发表于 2022-5-17 15:32:39

汇算清缴前，如果已经知道前期暂估的成本费用无法取得发票，在汇算清缴的时候需要调增了，但是那个时候已经结账到下一个年度了，请问，调增的部分，我们是应该反结账在上一个年度改回来，还是应该在当年调整？

如果在返账回去在上一个年度改，在做汇算清缴的时候就没有调整项了，但是返账感觉很不正规。
如果不返账，汇算清缴的时候做调增处理，那账面上要怎么处理呢，以前年度损益调整么。这样表间就一直有个差异。

张立飞 · 发表于 2022-5-18 09:21:22

同问呢~~~

云梦 · 发表于 2022-5-19 11:59:48

本帖最后由云梦于 2022-5-19 15:06 编辑

蹲一个答案，虽然我意向中，税会本来就是允许有差异的，应该纳税调整不调整以前的账务吧？

飞奔的老冯 · 发表于 2022-5-19 14:55:08

一、1、在本年度将去年的暂估费用冲回，所得税纳税进行调减。
2、本年取的发票时重新入账，所得税纳税调增。二、
1、可以改账的话直接调整去年的账。
2、第二年收到发票就正常入账。

Eva凡 · 发表于 2022-5-19 14:57:26

飞奔的老冯发表于 2022-5-19 14:55
1、在本年度将去年的暂估费用冲回，所得税纳税进行调减。
2、本年取的发票时重新入账，所得税该咋做咋做。 ...

好哒，明白啦

江江江江江 · 发表于 2022-5-20 10:03:37

飞奔的老冯发表于 2022-5-19 14:55
1、在本年度将去年的暂估费用冲回，所得税纳税进行调减。
2、本年取的发票时重新入账，所得税该咋做咋做。 ...

懂了懂了~

一枝 · 发表于 2022-5-22 22:21:12

来学习哒~

十月 · 发表于 2022-5-23 14:33:53

同问同问

549669126 · 发表于 2023-5-11 08:38:05

Eva凡发表于 2022-5-19 14:57
好哒，明白啦

所以实际操作是反结账了吗？