增值税留抵退税现金流量表如何列报？

子非鱼 · 发表于 2022-5-12 09:57:15

问：最近国家加强对增值税留抵退税力度，收到退税，关于核算时现金流量如何列报？

是否要考虑从形成留抵时考虑，如工程建设、固定资产由投资活动产生可退税，计入“收到其他与投资活动有关现金”；经营活动产生的计入“收到税收返还”？“收到其他与经营活动有关现金”？这种是不是目前没有明确唯一的处理方法？

答：事实上很难准确确定现在收回的留抵税额当初是如何形成的，因此一般均作为“收到的税费返还”列报。如果在某些个案中能够确定是投资活动导致形成该部分进项税额的，也可以将其列报为“收到其他与投资活动有关的现金”。

浮金跃影 · 发表于 2022-5-12 12:00:08

本质上还是看这笔退税前期形成的原因？

于俊玲 · 发表于 2022-5-12 16:37:44

还是要看自己公司退税形成的原因吧

SHI · 发表于 2022-5-15 20:58:47

现金流里有一个税费退还这个现金流吧，但是我之前碰到过是让我选的现金流是当时产生这个税的时候填的是什么现金流，现在就填什么现金流，正好冲了