补交增值税账务处理，欢迎大神指正

18034369429 · 发表于 2022-4-19 18:28:01

本帖最后由 18034369429 于 2022-4-20 10:00 编辑

一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:
借:应交税费——应交增值税
贷:银行存款等
二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:
1、计提
借:以前年度损益调整
贷:应交税费——应交增值税
2、查补转出
借:应交税费——应交增值税
贷:应交税费——未交增值税
3、补交增值税
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
4、结转损益调整
借:利润分配——未分配利润
贷:以前年度损益调整

liyi · 发表于 2022-4-19 18:30:34

收藏学习一下

王晋 · 发表于 2022-4-19 19:10:55

如果是补缴增值税的话，是不是会涉及到滞纳金的会计分录呢？

财咖王灵妹 · 发表于 2022-4-20 09:12:54

学习一下

于俊玲 · 发表于 2022-4-20 14:14:27

补缴也有可能是后来发现错了更正申报就不涉及滞纳金吧

zhanghx · 发表于 2022-4-20 20:06:08

收藏学习

tcm · 发表于 2022-4-21 00:27:06

收藏学习一下

飞奔的老冯 · 发表于 2022-4-21 10:24:44

zhanghx 发表于 2022-4-20 20:06
收藏学习

再水帖子就要惩罚了哈

18034369429 · 发表于 2022-4-21 17:09:07

王晋发表于 2022-4-19 19:10
如果是补缴增值税的话，是不是会涉及到滞纳金的会计分录呢？

交滞纳金的会计分录
借：营业外支出
贷：银行存款

江江江江江 · 发表于 2022-4-24 09:59:10

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