悬赏召集“与退税申请相关具体流程”

唱弘丽

1、符合留抵退税企业申请退税，注意申请退税时间点，北京微型企业4月申请，小型企业5月申请，个别省市要求4月都要申请。
2、最好是申报完增值税再办理留抵退税
3、查询企业等级A级还是B级
4、自查一下留底发票形成原因，都是哪些类型的业务发票，留好发票，自己份说明 形成原因 发票金额 票号 写清楚以便税务备查
5、营业收入，资产总额是21年数据

6、注意事存量退税还是增量退税

存量留抵税额：
1.纳税人获得一次性存量留抵退税前，
当期期末留抵税额大于或等于2019年3月31日期末留抵税额的，存量留抵税额为2019年3月31日期末留抵税额；
当期期末留抵税额小于2019年3月31日期末留抵税额的，存量留抵税额为当期期末留抵税额。
2.纳税人获得一次性存量留抵退税后，存量留抵税额为零
增量留抵税额：
1.纳税人获得一次性存量留抵退税前，增量留抵税额为当期期末留抵税额与2019年3月31日相比新增加的留抵税额。
2.纳税人获得一次性存量留抵退税后，增量留抵税额为当期期末留抵税额。

7、本期申请退还的期末留抵税额：

1.退税企业类型勾选为“小微企业”和“特定行业”
（1）申请退还项目仅勾选“存量留抵税额”
本期申请退税的期末留抵税额=本表“存量留抵税额”ד进项构成比例”×100%
（2）申请退还项目仅勾选“增量留抵税额”
本期申请退税的期末留抵税额=本表(“申请退税前一税款所属期的增值税期末留抵税额”-“存量留抵税额”）ד进
项构成比例”×100%
（3）申请退还项目同时勾选“存量留抵税额”以及“增量留抵税额”
本期申请退税的期末留抵税额=本表“申请退税前一税款所属期的增值税期末留抵税额”ד进项构成比例”×100%
2.退税企业类型勾选为“一般企业”
本期申请退税的期末留抵税额=本表（“申请退税前一税款所属期的增值税期末留抵税额”-“存量留抵税额”）×进
项构成比例×60%