有关个税扣缴手续费（三代手续费）退付的注意事项，避雷!!!

云梦 · 发表于 2022-3-17 10:43:50

本帖最后由云梦于 2022-3-17 10:45 编辑

个税扣缴手续费的退付账务处理，详见唱姐的帖子，分享：又到了个税扣缴手续费（三代手续费）退付的时候了，这项收入是否缴纳增值税？企业所得税？http://bbs.caika.net/forum.php?mod=viewthread&tid=2456(出处: 财咖论坛)
在进行单位申请的个税手续费返还，应属于单位的所得(不用于奖励办税人员时），需要按“商务辅助服务—经纪代理服务”缴纳增值税，一般纳税人税率6%，小规模3%。
但是，在进行退付之前，麻烦大家登陆一下企业的电子税务局，我的信息-纳税人信息-税（费）种认定信息，看一下本企业有没有6%（小规模3%）的增值税税率认定
因为有些企业时制造业企业或者别的类型，她们的税种认定只有13%的增值税税率，这时候要不要退还手续费就要和客户好好沟通下了，毕竟要去大厅改税种认定不是。。。

tcm · 发表于 2022-3-18 17:39:34

收藏起来了

SHI · 发表于 2022-3-20 01:51:24

OK，学到了

李子木 · 发表于 2022-3-20 12:19:57

电子税务局是不是可以进行税种认定呀

ZRCFP · 发表于 2022-3-20 14:22:44

记住啦~

云梦 · 发表于 2022-3-21 10:01:43

李子木发表于 2022-3-20 12:19
电子税务局是不是可以进行税种认定呀

在线蹲个北京地区的答案，我只整过河北的必须去税局办理。

李子木 · 发表于 2022-3-21 10:35:08

云梦发表于 2022-3-21 10:01
在线蹲个北京地区的答案，我只整过河北的必须去税局办理。

我记得电子税务局代开同税率加税目是可以电子税务局直接进行的，不同税率的没有接触过，蹲个答案

LXM · 发表于 2022-3-21 14:14:27

收藏收藏

宋翔 · 发表于 2022-3-21 15:46:35

如有用于奖励个人，企业也要承担增值税和所得税吗

Line · 发表于 2022-3-21 16:47:23

收藏收藏