2022年1月收到2021企业汇算清缴所得税退税1万元，该如何做账？

kangjie · 发表于 2022-2-13 22:57:40

柒柒 · 发表于 2022-2-14 09:58:06

正确的做法是借银行存款，借以前年度损益调整（红字），但实务中很多企业会直接红冲当期的所得税费用

于俊玲 · 发表于 2022-2-14 10:10:31

是不是还要转入未分配利润啊

kangjie · 发表于 2022-2-20 20:25:35

柒柒发表于 2022-2-14 09:58
正确的做法是借银行存款，借以前年度损益调整（红字），但实务中很多企业会直接红冲当期的所得税费用 ...

谢谢回复哈

kangjie · 发表于 2022-2-20 20:29:02

于俊玲发表于 2022-2-14 10:10
是不是还要转入未分配利润啊

如果不用以前年度损益调整直接冲当期所得税费用，就不用转入未分配利润，直接结转损益吧

Holiday · 发表于 2022-2-21 17:05:52

柒柒发表于 2022-2-14 09:58
正确的做法是借银行存款，借以前年度损益调整（红字），但实务中很多企业会直接红冲当期的所得税费用 ...

可以的，不过中间省略了分录哦

ycy · 发表于 2022-2-21 17:24:36

了解了~