金税四期上线后，这7个方面将被重点稽查！
1、企业的收入 有些企业利用私户、微信、支付宝等收取货款来隐匿部分收入，或存在大额收款迟迟不开发票，或给客户多开发票等等，注意了，以后还这样操作可要小心了！ 金税四期不仅仅通过你申报的数据，来核实是否异常。可能还会通过企业银行账户、企业相关人员的银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等来稽查比对。 且央行早已施行了大额现金管理试点，公转私、私转私都将会严查！ 2、企业成本费用 主营成本长期大于主营收入；公司没有车，却存在大量的加油费；差旅费、会议费、咨询费等异常；工资多申报或少申报；买发票；多结转成本，后期红冲或补发票；计提了费用却迟迟没有发票等等…这些都是严查的重点。 3、企业的利润 报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入；利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；企业常年亏损，却屹立不倒；同行业利润偏低等等。 4、企业的库存 金税四期上线后，企业库存会进一步的透明化，企业进多少货，出多少货，还剩多少货，可能比你自己还清楚，如果库存账实不一致，企业务必引起重视，及时查找原因。 在此提醒企业一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。 5、企业缴纳的税额 增值税收入长期大于企业所得税收入；税负率异常，如果企业平均税负率上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查；企业大部分员工长期在个税起征点以下；员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致；实收资本增加，印花税未缴纳；盈余公积转增资本，个人股东却未缴个税等等 6、企业的银行账户 在2019年实施了“企业信息联网核查系统”，银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局等纳入到了企业信息联网核查系统，实施信息共享及核查通道。 税务局、银行等机构可以通过系统核实企业纳税信息及纳税人营业状态等情况。 7、企业的社保 试用期不入社保；代别人挂靠社保；未足额或未缴纳社保；员工自愿放弃社保，就没有给入；不签合同就不缴社保；档案未转就不给交社保等等。 以上情况通通属于违法。 2022严查开始！公司还敢用个人账户收款？个人账户收款未报税构成偷税 一、大额交易会被严查！ 简单说，这3种情况，会被重点监管！ 1、任何账户的现金交易超过5万元 2、公户转账超过200万元 3、私户转账超过20万（境内）或50万（境外） 二、可疑交易会被严查！ 该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管： （1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出； （2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符； （3）资金收付流向与企业经营范围明显不符； （4）企业日常收付与企业经营特点明显不符； （5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符； （6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付； （7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付； （8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款； （9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符； （10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付； （11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付； （12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付； （13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测； （14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为； （15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
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发表于 2022-2-7 16:35:28
