按未开票收入确认申报后又开具发票，怎么申报？

十月 · 发表于 2022-1-13 18:09:16

一、增值税一般纳税人增值税一般纳税人前期销售商品或者提供应税劳务后通过未开票销售收入进行了纳税申报，现企业已在当期实际开票，需对该部分数据进行冲减的（需提供前期已申报的附表一“未开具发票”收入及发票开具明细等相关资料），向税务机关提出申请。申请通过后，纳税人在纳税申报时，可直接在增值税附表一的“未开具发票”相关栏次中填写负数。二、小规模纳税人在补开发票当期冲减“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”、“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”、“销售使用过的固定资产不含税销售额”、“免税销售额”或“出口免税销售额”及其税额。自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合，启用《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》（附件1-附件7）。

李子木 · 发表于 2022-1-13 22:46:08

向税务机关申请的话是在电子税务局进行申请么，还是需要去现场呀

park · 发表于 2022-1-14 09:12:02

李子木发表于 2022-1-13 22:46
向税务机关申请的话是在电子税务局进行申请么，还是需要去现场呀

超过十万的要去现场

李子木 · 发表于 2022-1-14 11:25:44

park 发表于 2022-1-14 09:12
超过十万的要去现场

好滴，无票收入不能轻易确认

ZRCFP · 发表于 2022-1-14 13:26:32

记下来啦

宋翔 · 发表于 2022-1-14 21:51:55

好多年前，我记得“未开具发票”相关栏次中填写负数好像还有个限额，

苏幼密 · 发表于 2022-1-15 18:01:25

学习啦收藏

kangjie · 发表于 2022-1-16 15:16:54

学习了，感谢分享