有关计算减税金额的问题

青木 · 发表于 2021-12-26 16:19:24

A公司为按季度申报的小规模纳税人，第一季度开具1%的增值税专用发票不含税金额50,000元，3%的增值税专用发票不含税金额10,000元，1%的增值税普通发票含税金额303,000元，3%的增值税普通发票含税金额103,000元，无未开票收入，A公司第一季度增值税减税金额为（）元
请问这题怎么算？？？

zjw · 发表于 2021-12-26 16:33:43

计算公式：（1%普票价税合计+1%专票价税合计+3%普票价税合计+未开票价税合计）/（1+1%）*2%
增值税减免金额为：（50000*1.01+303000+103000）/（1+1%）*2%=9039.60元

青木 · 发表于 2021-12-26 17:18:35

懂了，就是说小规模的纳税人确定季度销售额是看专票加普票的合计数，季度超过45万，专普都要缴税、但是开的3%的发票按1%实际缴税，实际减税2%、开的1%的票按1%交，实际也减税2%
季度不超45万，只有专票缴税

李子木 · 发表于 2021-12-26 21:27:12

青木发表于 2021-12-26 17:18
懂了，就是说小规模的纳税人确定季度销售额是看专票加普票的合计数，季度超过45万，专普都要缴税、但是开的 ...

开3%普票也同样可以享受减税，但是3%的专票不可以

青木 · 发表于 2021-12-27 09:16:18

明白了，谢谢

云梦 · 发表于 2021-12-27 10:15:39

这道题，考过n次哈哈哈

飞奔的老冯 · 发表于 2021-12-27 13:13:34

zjw 发表于 2021-12-26 16:33
计算公式：（1%普票价税合计+1%专票价税合计+3%普票价税合计+未开票价税合计）/（1+1%）*2%
增值税减免金额 ...

very nice