进项税转出事宜

财咖王灵妹 · 发表于 2021-12-14 09:32:02

有关进项税额转出，次月进项税转出了，当时入费用（成本）的金额应该怎么调出呢？当时的成本该调到哪个科目呢？

飞奔的老冯 · 发表于 2021-12-14 13:21:24

能稍微组织下语言么，实在是理解不上去了

财咖王灵妹 · 发表于 2021-12-14 18:09:00

飞奔的老冯发表于 2021-12-14 13:21
能稍微组织下语言么，实在是理解不上去了

重新组织

财咖王灵妹 · 发表于 2021-12-14 18:13:48

有关进项税额的转出，收到的专票已认证，被税务局通知该发票存在虚开，要求进项税调出，进项税额已调出，想问：当时发生该项支出的时候确认的费用科目，现在改发票涉及虚开，费用用调出吗？该怎么冲销当时的凭证呢？

飞奔的老冯 · 发表于 2021-12-15 15:14:43

1、会计凭证不需要更改
2、税务认定虚开（通常都是对方公司走逃），公司内部经过核实的确虚开（没有证据证明不是虚开），进项税额转出。由企业自行承担该笔增值税。补交税金做营业外支出处理。
3、所得税汇算清缴该凭证全部做纳税调增处理。

kangjie · 发表于 2021-12-26 16:57:59

飞奔的老冯发表于 2021-12-15 15:14
1、会计凭证不需要更改
2、税务认定虚开（通常都是对方公司走逃），公司内部经过核实的确虚开（没有证据证 ...

很清楚学习了