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本帖最后由 唱弘丽 于 2021-11-9 13:12 编辑
在会计基础工作中，即使是最细微的问题，有可能因为不够重视，酿成财务核算的重大问题。
一 财务核算：费用类不规范点，规范附件明细
1 办公用品费
不规范：购买办公用品只有发票，没有其他单据；
批量购买办公用品，没有采购入库和各部门领用单。
规范：经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料。
2 差旅费
不规范：只有差旅费报销单没有行程单等记录。
规范：出差工作计划书（出差行程单）、发票、差旅报销单、银行回单等相关资料。
3 车辆修理费/汽油费
不规范：只有修理费/汽油费发票，企业没有车辆。
规范：经审批的汽车修理清单、发票、支出凭单、银行回单等相关资料。
4 税款缴纳
不规范：只有银行回单，未有申报表或税收缴款书。
规范：纳税申报表主表或网上打印、支出凭单、税收缴款书或银行代扣款回单等相关资料。
5 劳保用品
不规范：批量购买劳保用品，没有采购入库和各部门领用单；
各部门领用劳保用品未有部门领用单或者单据部门不全。
规范：经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料。
6 广告费
不规范：只有发票和合同，未有照片或者其他广告样本等辅助证明资料。
规范：经审批的合同、发票、相关的照片、支出凭单等相关资料。
7 会务费
不规范：只有会议费发票，未有会议议程、签到表、会议照片等证明资料。
规范：经审批会议预算、合同、会议结算清单、发票、会议议程、签到表、会议照片、支出凭单等相关资料。
8 运费/快递费
不规范：快递费月结没有与快递/物流公司签署合同；
月结单没有核对记录及内部审批记录。
规范：委托运输协议、运费结算单、发票、支出凭单等相关资料。
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发表于 2021-11-9 13:19:21
