会计凭证制单人和审批人可以是一个人？！

SHI · 发表于 2021-9-19 16:25:26

会计凭证制单人和审批人可以是一个人？！

浮金跃影 · 发表于 2021-9-20 02:13:59

按理说不应该

飞奔的老冯 · 发表于 2021-9-22 13:39:36

理论肯定不一样，但是现行很多公司都一样，主要是业务太简单了，没必要设置会计和主管会计。
大集团公司都是需要的哦

SHI · 发表于 2021-9-23 13:49:15

飞奔的老冯发表于 2021-9-22 13:39
理论肯定不一样，但是现行很多公司都一样，主要是业务太简单了，没必要设置会计和主管会计。
大集团公司都 ...

那这样我们做的账，万一他们公司审计，那不是都是问题

王晋 · 发表于 2021-9-23 17:29:25

SHI 发表于 2021-9-23 13:49
那这样我们做的账，万一他们公司审计，那不是都是问题

制单和审核是不是一个人这是内控需求，不是会计准则或者税务需求。审计只管你财务数据的准确和合理性，除非你的公司马上就要上市，那就需要提前做好内控制度，规避这种风险。

SHI · 发表于 2021-9-23 17:35:34

王晋发表于 2021-9-23 17:29
制单和审核是不是一个人这是内控需求，不是会计准则或者税务需求。审计只管你财务数据的准确和合理性，除 ...

我也明白这个道理，但就是觉得我们在帮人做财务的时候，不是就该做到谨慎，总觉得怪怪的

王晋 · 发表于 2021-9-24 09:29:00

SHI 发表于 2021-9-23 17:35
我也明白这个道理，但就是觉得我们在帮人做财务的时候，不是就该做到谨慎，总觉得怪怪的 ...

如果公司已经到了拟上市的程度，在上市辅导期之前的三年，咱们会跟老板沟通，建立健全内控制度，严格规范一切操作和细节，为公司上市做准备。但是企业距离上市很遥远也实行很严格的内控制度的话，就会导致工作效率很低。而且制单和审核在系统里显示不是一个人，但是实际上又是由一个人操作的，那这不就违反了会计准则实质重于形式的基本原则么。所以说，真的严格内控才需要表现出来，形式主义就没必要了~

SHI · 发表于 2021-9-24 09:38:32

王晋发表于 2021-9-24 09:29
如果公司已经到了拟上市的程度，在上市辅导期之前的三年，咱们会跟老板沟通，建立健全内控制度，严格规范 ...

OK，了解