跨年销售退回能直接开红字冲减当月收入吗

bird · 发表于 2021-5-21 19:48:17

跨年销售退回能直接开红字冲减当月收入吗

云梦 · 发表于 2021-5-24 10:37:47

一般纳税人：从会计的角度是可以的，但是咱们报税就需要注意一些了，就是你月度同类型（专/普票）、同税率的发票，当月正数税额需要＞你当月需要冲红的负数发票税额，保证该类发票该税额最后总和≥0才可，不然冲成负数要去税务局大厅申报当月增值税了。
小规模纳税人：同上，就是季度同类型（专/普票）、同税率的发票，该季度正数税额＞该季度需要冲红的负数发票税额，保证该类发票该税额最后总和≥0才可

bird · 发表于 2021-5-24 10:42:05

云梦发表于 2021-5-24 10:37
一般纳税人：从会计的角度是可以的，但是咱们报税就需要注意一些了，就是你月度同类型（专/普票）、同税率 ...

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