本帖最后由 王晋 于 2021-12-30 16:56 编辑
一、前言 俗话说：“人在河边走，哪有不湿鞋”没想到在财务行业打打杀杀多么年，临近年底差点马失前蹄。算是涨了一个大记性，赶紧跟诸位分享，警惕后来人！
二、背景：
先交代一下背景：A客户12月底集中开票金额1000万元，而每月申领的发票量只有25张，肯定不够。 初步核算方案如下：11月25张留存+12月25张+透支1月25张，一共也才75张，除了增量，没有别的办法了。然而雪上加霜的是：客户11月从东城区迁址到了通州区一个虚拟地址，该地址属于高风险地区，直接被当地税务所纳入了“双零企业”（即离线开票时长为0，离线开票金额为0）简单地说就是“一张票都不能开了！ 当时的时间点是12月初，我们需要在12月底前解决如下问题： 1、双零企业 2、客户属于虚拟地址，高危 3、办理发票增量
三、实际执行：
（1）解除双零企业
先说解双零，税务局把企业归入双零大概有两种情况： 1、 本区注册的企业，但是长时间没有申领税控，突然来了业务才想起来领税控的。 2、 外区转入到本区高风险注册地址的企业。 很不幸，客户占了第二条，税务局的概念就是你连个正经地址都租不起，开票有可能是为了卖发票，那你给我提供这些，证明你确实是在这里经营吧： 1、 法人亲自到场，携带营业执照和身份证，拍照留存（看你往哪跑） 2、 实际经营地址租金发票、流水、合同（实际上这一步虚拟地址的就行，专管员都知道你那是个啥） 3、 法人、财务负责人、办税人、购票人必须在电子税务局进行实名认证。（证明你确实有人在干活儿） 4、 公章、营业执照原件、复印件。 准备好这些之后，专管员老师就会连说带教育的给企业把双零解除，这一步办完之后，就可以正常开票了，但是在税务局的时候专管员就说了，让你开票。但是增量，得实地核查，谁都不能例外。而且早已没有临时增量这个说法，只能正常增量。
（2）解决实际地址
关于实地核查，客户并不想真的租个办公地址，因为他们有其他公司租了地址。所以问题就是如何找个配合实地核查？再说实地核查这个事儿前需要介绍下，实地核查不仅仅是专管员老师过来走访，还要提供实际经营地的租赁合同、发票、房产证明、支付流水。 两种解决办法，一种是你真的租一个地址，另一种就是非正常解决办法，具体内容不便公开透露，想知道的小伙伴可以找我，咱们详谈。地址的事安排妥当之后，才是增量核查的开始。（这里有一个知识点，就是税务局是允许注册虚拟地址的企业注册地址与实际经营地址不符的情形出现的，然而他们又会给只注册虚拟地址的企业强加很多限制。）
（3）办理增量
地址核查结束后，开始走材料核查的流程，走流程之前，先在电子税务局申请发票增量，流程会下推到专管员老师处。我不知道以前的增量是怎么衡量标准的，现在的专管员是有一套打分表，满分100分，低于60分，就绝对不合格，都不需要报给副所长，可以直接否决。这个表我会发在本贴，以后涉及到增量的小伙伴可以参考一下，先自己给自己打个分，看看够不够，提前做好准备，只要这个分数够，就会进入下一步：业务流程阐述。 所谓业务流程阐述，就是在你的基础资料都全部提供的前提下，你要让专管员老师知道，为什么你们要增量，这个钱是怎么挣的，有什么证据能证明你们是真实的生意。 1、企业为什么要增量？这个环节看的是企业这一年的每月流水，比方说你每个月流水就10万，年底突然要开1000万的发票，这种风险专管员是不会承担的，他怕你拿了票开完就跑路，他要对增量的事情负责。如果你月流水就有个大几十万甚至几百万，他基本不会在这个环节难为你，因为他知道你的企业流水确实有可能达到再给你增25张的水平，他签了这个字，没啥风险，你也舍不得为了25张发票放弃你的企业。 2、企业的业务逻辑是什么？说白了就是这个钱是怎么挣的，有什么证据能证明你们是真实的生意：大概就是问大客户都有谁，大供应商都有谁，都提供了哪些服务或者销售了哪些商品，购买了哪些服务或商品，相关的合同、发票、流水、结算单都需要全部提供。如果你的业务逻辑无法自洽，或者进销项证据无法提供，这一步他就不会通过。 所有的材料都核查完之后，专管员签字，转交副所长签字，当天就能买票了。
（4）增量中遇到曲折----《增值税事前审核查验单》评分
为了让流程看着比较一气呵成，我没有写我在办理过程中遇到的一些曲折，下面我分别罗列一下，希望大家能够提前准备，避免周折。 1、 企业财务负责人、办税人、购票人，尽可能的写企业人员，如果不是企业人员，就是减分项，一个-5分。企业实在没人的话就必须在电子税务局把财咖备案为“税务代理人”，注意，不是操作完之后专管员老师那儿就能显示，如果确认专管员后台没有同步信息，赶紧去税务大厅前台修改，否则这一项就-41，直接凉凉。 2、 平时的报销单一定要按照流程审批，没有的话也是减分项。 3、 3个月内不要变更法人、财务负责人、办税人、购票人。变一个-5分。 4、 不要觉得实地核查这个事儿可以塞点儿钱就糊弄过去，这是玩儿火。 5、 别想着一口气增50张，没有大额的流水支撑，专管员不会同意。 6、 去之前把所有人都在电子税务局双向实名认证，避免因为这个事儿反复跑。 7、 增量之前一定要先试一下电子税务局能不能直接通过，信誉好的企业是有可能不需要核查的。 8、 最后要说的是，这个经验100%适用于通州区，80%适用于其他区，因为税务局对于增量处理的基础逻辑是大体相同的，只是流程和资料的细微区别，只要把控好这几个大的关键点，增量其实没有那么难，难的是给那些不符合条件但是又不得不增量的企业办。
四、总结
1、与客户的交流一定要文字留底，避免纠纷。此次事件中客户要迁址我已经明确提醒不要用虚拟地址，而事后客户埋怨我们没有阻止。 2、向客户沟通的每个事情都要有理有据，比如客户问的一些问题，一定要有理有据。 3、在实务的操作方面，我们的确还是有所欠缺。大家遇到类似的事情时一定要保持警惕，介绍给客户第三方的时候我们该赚钱就赚钱，就算你平价给客户，对方依然会觉得你有利可图。 办理此事，将近月余，其中又有一些辛酸不足为人道，万幸最终结果是好的。 总之办法总比困难多，我们这个行业大家一定要切记要小心谨慎。
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发表于 2021-12-30 15:39:52
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