其他流动资产和应交税费重分类，应该以上级科目还是末级科目？

王晋 · 发表于 2023-10-31 13:18:40

举个例子：
应交税费-应交增值税-进项税额借方余额1000
应交税费-应交增值税-销项税额贷方余额 1000
重分类的时候应该都是0还是其他流动资产1000，应交税费1000

李佩虹 · 发表于 2023-10-31 13:38:36

坐等标准答案

雷建思 · 发表于 2023-10-31 14:16:23

进项税留抵的部分才会重分类到其他流动资产，你的题目中进项税都抵完了，就没有重分类这个动作了。

李佩虹 · 发表于 2023-11-1 15:55:09

雷建思发表于 2023-10-31 14:16
进项税留抵的部分才会重分类到其他流动资产，你的题目中进项税都抵完了，就没有重分类这个动作了。 ...

那就是互抵完再进行重分类

王晋 · 发表于 2023-11-2 02:20:48

雷建思发表于 2023-10-31 14:16
进项税留抵的部分才会重分类到其他流动资产，你的题目中进项税都抵完了，就没有重分类这个动作了。 ...

那是不是应该都结转到未交增值税来确定应交税额呢？

雷建思 · 发表于 2023-11-6 14:13:25

王晋发表于 2023-11-2 02:20
那是不是应该都结转到未交增值税来确定应交税额呢？

是的，本期应交的部分转到未交增值税下核算。

雷建思 · 发表于 2023-11-6 14:14:17

李佩虹发表于 2023-11-1 15:55
那就是互抵完再进行重分类

进项税抵完，就没有重分类了。

唱弘丽 · 发表于 2023-12-20 09:46:50

雷建思发表于 2023-11-6 14:13
是的，本期应交的部分转到未交增值税下核算。

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