小规模开票金额连续12个月合计金额超过500万转为一般纳税人的问题。

十月 · 发表于 2022-6-24 17:44:48

本帖最后由十月于 2022-6-24 17:46 编辑

公司情况：小规模纳税人
报税周期：季报
此次报税时间：2022年7月
当前时间：2022年6月
问题：自2021年3季度-2022年2季度累计开票500万（其中：2021年3季度-2022年1季度200万，2022年二季度开票300万）。小规模开票金额连续12个月或连续四个季度合计金额超过500万会被强制转为一般纳税人。
该公司为了不转为一般纳税人，是否可以把2022年第二季度开具的发票进行部分作废来较少合计开票金额。

江江江江江 · 发表于 2022-6-25 00:07:56

如果能在刚开完票时发现超额，立刻作废，应该问题不大

Holiday · 发表于 2022-6-26 18:35:47

江江江江江发表于 2022-6-25 00:07
如果能在刚开完票时发现超额，立刻作废，应该问题不大

啊，还可以这样？

Holiday · 发表于 2022-6-26 18:36:33

可以这样操作一下，但是不确定是否专管员会找哦

李子木 · 发表于 2022-6-26 19:01:05

这种会引起税务关注吧，提供说明或者稽查的可能性会比较大

杨可军 · 发表于 2024-1-8 09:38:36

感谢分享